Co z ta promesą?

Osoby, które chcą starać się o dotacje unijne i zamierzają sfinansować środki trwałe swojej inwestycji poprzez leasing będą potrzebowały promesy bankowej. Jest to dokument, który niejako potwierdza obietnicę banku, że ten udzieli nam wnioskowanego wsparcia finansowego. Firmy współpracujące z bankami również mogą pomóc w zdobyciu takiej promesy i niejednokrotnie wiąże się to z niższym kosztem. Warto więc dopytać o to zanim dostaniemy wysoki rachunek.  

W jakiej sytuacji lepiej wziąć leasing operacyjny?

Istotne dla każdego przedsiębiorcy jest generowanie kosztów – w przypadku tej opcji co miesiąc możemy sobie "wrzucić" ratę leasingową w koszty i dodatkowo odliczyć VAT (trzeba jednak pamiętać, że w przypadku samochodów osobowych odliczamy VAT do 60% wartości pojazdu, jednak nie więcej niż 6 tys. zł). Ponad to w przypadku samochodów osobowych luksusowych kupowanych za gotówkę lub na kredyt możemy odliczyć jedynie 20 000 euro. Natomiast w leasingu operacyjnym tego ograniczenia nie ma. Co miesiąc wrzucamy w koszty ratę przez cały okres leasingowania. Kolejnym argumentem za leasingiem operacyjnym może też wybór wysokiego wykupu na koniec umowy oraz odroczenie decyzji co do wykupu samochodu i brak takiej konieczności. Często wysoka, np. 35% kwota wykupu jest zbliżona do wartości rynkowej pojazdu, doliczając do tego czas na znalezienie kupca i  i obowiązek zapłaty podatku od faktury wystawionej za sprzedaż (19%) może przestać się nam to opłacać. Czasem lepiej wziąć kolejny samochód w leasing. Wiadomo, koszty utrzymania starszego samochodu są wyższe. Skończona gwarancja, wyższe ubezpieczenie, większe zużycie i, co za tym idzie, wyższe koszty konserwacji i serwisowania. Po co więc przepłacać?

Kiedy i po co stosować leasing finansowy?

Jeżeli chcemy zakupić przedmiot na fakturę VAT marża lub fakturę VAT ZW znacznie korzystniejsze  finansowo będzie wzięcie właśnie leasingu finansowego. Także urządzenia o niskiej stawce amortyzacji takie jak panele LED, telewizory, urządzenia chłodnicze, piekarnicze, sprzęt fotograficzny czy sprzęt medyczny znacznie korzystniej wypadają w finansowaniu poprzez leasing finansowy. Jeśli klient nie jest płatnikiem VAT lub kupuje sprzęty o niższej stawce VAT (np. sprzęt medyczny – 8%) powinien skorzystać z tej opcji. Pozwoli mu to uniknąć płacenia 23% VAT-u!  Jak widać przykładów jest wiele i jest się nad czym zastanowić. Wybierając świadomie i z głową na pewno nie damy się zapędzić w dodatkowe i całkowicie niepotrzebne koszty, które przecież chcemy ograniczyć!

Leasing a wiek pojazdu

Wzięcie samochodu osobowego w leasing wydaje się proste do momentu pytania o wiek pojazdu. Póki nie przekracza on 6 lat możliwości są praktycznie nieograniczone. Gorzej, gdy nasz pojazd jest starszy. Zazwyczaj długość umowy leasingowej i wiek pojazdu nie może przekroczyć 8 lat. Na szczęście na rynku pojawiły się firmy, które umożliwiają wzięcie w leasing pojazdu 8 letniego gdyż suma wieku samochodu i umowy leasingowej może wynosić nawet 10 lat! W przypadku maszyn oraz pojazdów specjalistycznych górne granice wiekowe są wyższe, a w szczególnych przypadkach można wnioskować w banku o odstępstwo.

W kredytach  ten problem praktycznie nie istnieje. 

Leasing dla Start-Upów? Możliwe!

Dziś każda firma może otrzymać środki trwałe w leasingu. W zależności jednak od długości prowadzenia działalności opłaty wstępne mają różną wysokość.

Od pierwszego dnia prowadzenia działalności można uzyskać leasing na wybrane marki samochodów osobowych i ciężarowych do 3,5 t minimalna opłata wstępna wynosi od 20% wartości leasingowanego przedmiotu. W przypadku maszyn budowlanych oraz wózków widłowych będzie to od 30%. Wyjątkiem jest jednak sprzęt medyczny! Tu opłata wstępna to zaledwie 1% !

Jeśli firma istnieje już 3 miesiące oferta leasingowa staje się znacznie bardziej atrakcyjna. Samochody osobowe i ciężarowe można mieć już od 1% wpłaty własnej. W przypadku maszyn i urządzeń wymagany wkład własny to 20% wartości sprzętu - już po 6 miesiącach prowadzenia działalności. A wszystko to przy uproszczonej procedurze! Istnieją tu oczywiście ograniczenia co do wysokości zaangażowania jednak powinny być wystarczające dla tych, którzy właśnie zaczynają przygodę z własnym biznesem. 

Jaki leasing?

Obecnie dostępne są dwa rodzaje leasingu: leasing operacyjny oraz leasing finansowy. Poniżej znajdziecie ich krótką charakterystykę.

Umowa leasingu operacyjnego zawierana jest na czas oznaczony, nie krótszy niż 40% okresu amortyzacji przedmiotu. Raty leasingu (kapitał + odsetki) stanowią dla przedsiębiorstwa użytkującego przedmiot koszt uzyskania przychodu. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje natomiast podmiot finansujący. Po upływie czasu na jaki została zawarta umowa leasingobiorca może wykupić na własność  środek trwały. Cena wykupu zależy od obowiązującej stawki amortyzacji oraz czasu trwania leasingu.

Umowa leasingu finansowego również zawierana jest na czas oznaczony, lecz nie ma żadnych ograniczeń co do długości okresu leasingowania. Rata leasingowa składa się z części kapitałowej oraz odsetkowej, stanowiącej wynagrodzenie podmiotu finansującego. Kosztem uzyskania przychodu dla leasingobiorcy jest tylko część odsetkowa, lecz jednocześnie to on dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Upłynięcie czasu na jaki została zawarta umowa wiąże się z automatycznym przeniesieniem prawa własności na podmiot użytkujący środek trwały.

Dzięki takiemu podziałowi Klient ma możliwość uzyskania potrzebnego mu przedmiotu nie tylko w atrakcyjnej cenie, ale również z korzyściami w sferze podatkowej (stawka VAT jest różna dla różnych grup przedmiotów). Warto więc przemyśleć jaki rodzaj leasingu będzie dla nas najlepszy!  

Leasing vs. Kredyt

Na początek podstawowe korzyści wynikające z posiadania kredytu lub leasingu.

Leasing:

1. Nie zmniejsza zdolności kredytowej!
2. Korzyści podatkowe - odpisy VAT, rat leasingowych czy ewentualnej amortyzacji
3. Oszczędność czasu - w uproszczonych procedurach nie są wymagane dane finansowe oraz zaświadczenia z ZUS i US.
4. Łatwe pozyskanie środków trwałych - niskie wpłaty własne
5. Możliwość pozyskania środków trwałych w sytuacji kiedy Klientowi brakuje zdolności kredytowej. 

Kredyt

1. Właścicielem środków trwałych jest Klient
2. Powszechność
3. Możliwość wcześniejszego zakończenia umowy - szybsza spłata
4. Możliwa konsolidacja kredytów
5. Wiek samochodu w kredycie może przekraczać 10 lat.